24 Juli 2012,
 0

Sumber: dhatulalia

Rekening koran adalah laporan yang diberikan bank setiap bulan kepada pemegang rekening yang berisikan informasi tentang transaksi yang dilakukan oleh bank terhadap rekening tersebut selama satu bulan dan saldo kas di bank. Laporan rekening koran dapat diterima di atas tanggal 15 setiap bulannya.

Dari sudut pandang bank, setiap rekening adalah utang sehingga setiap tambahan atas suatu rekening dicatat di sisi kredit. Menurut perusahaan pemilik rekening, rekening bank adalah aktiva dan setiap tambahan atas rekening bank oleh perusahaan dicatat di sisi debet. Dengan demikian, jumlah dari sisi kredit yang dicatat oleh bank akan sama dengan jumlah sisi debet yang dicatat oleh perusahaan.

Rekonsiliasi bank adalah langkah-langkah yang dilakukan untuk menentukan hal-hal yang yang menimbulkan perbedaan saldo yang tampak pada laporan perusahaan dengan laporan bank. Rekonsiliasi bank melakukan pembandingan setiap transaksi yang dicatat oleh perusahaan dengan transaksi yang dicatat oleh bank.

Tinggalkan Balasan